E-ticaret, Türk girişimciler için artık yalnızca Türkiye pazarıyla sınırlı değil. Amazon, Shopify, Etsy veya kendi web siteniz üzerinden küresel müşterilere ulaşmak istiyorsanız, ABD’de bir şirket kurmak bu yolculuğun en kritik adımlarından birini oluşturuyor. Peki neden ABD şirketi? Çünkü Stripe, PayPal, Amazon FBA ve TikTok Shop gibi platformlar ABD tüzel kişiliğini tercih eder ya da doğrudan zorunlu kılar.
Bu rehber, Türkiye’de yaşayan e-ticaret girişimcileri için ABD’de şirket kurmanın adımlarını, seçilecek yapıyı, vergi yükümlülüklerini ve dikkat edilmesi gereken güncel kuralları açıklar.
Neden ABD’de E-Ticaret Şirketi Kurmalısınız?
Türkiye’deki şirketinizle de uluslararası satış yapabilirsiniz; ancak ABD tüzel kişiliği size çok daha geniş bir kapı açar:
Stripe, PayPal Business ve Shopify Payments gibi ödeme altyapılarını sorunsuz kullanırsınız. Amazon FBA’ya ABD şirketi üzerinden satıcı olarak kaydolursunuz. Dolar üzerinden gelir elde eder, kur riskini minimize edersiniz. Uluslararası müşteri ve iş ortakları nezdinde anında güvenilirlik kazanırsınız. TikTok Shop ve diğer ABD merkezli platformlara erişim sağlarsınız.
Hangi Şirket Yapısını Seçmelisiniz?
E-ticaret yapan Türk girişimciler için iki temel seçenek öne çıkar:
LLC (Limited Liability Company)
E-ticaret girişimcileri için açık ara en uygun yapıdır. Kurulumu kolaydır, maliyeti düşüktür ve kişisel varlık koruması sağlar. Pass-through vergilendirme sistemi sayesinde şirket düzeyinde kurumlar vergisi ödemezsiniz; kâr doğrudan size aktarılır ve Türkiye’deki kişisel gelir vergisi beyanınıza dahil edilir.
Tek üyeli LLC (Single-Member LLC), yabancı girişimciler için en yaygın tercihdir. IRS bu yapıyı “disregarded entity” olarak değerlendirir; yani ayrı bir şirket vergi kimliği yerine sahip olarak siz vergilendirilirsiniz.
C-Corporation (C-Corp)
Yatırım almayı, hisse çıkarmayı veya ileride halka açılmayı planlıyorsanız C-Corp daha uygun bir yapıdır. Ancak çifte vergilendirmeye (şirket + temettü düzeyinde) tabidir ve idari yükümlülükleri LLC’ye göre çok daha fazladır. E-ticaret odaklı çoğu Türk girişimci için LLC yeterlidir.
Eyalet Seçimi: Wyoming mi, Delaware mi?
Türkiye’de ikamet edip ABD’de fiziksel varlığınız yoksa eyalet seçimi önemlidir.
Wyoming: En düşük yıllık bildirim ücreti (yaklaşık 60 dolar), güçlü gizlilik koruması ve kurumlar vergisi yok. E-ticaret ve dijital hizmet girişimcileri için ideal.
Delaware: Yatırımcı çekmek isteyenler için standart tercih. Ancak yıllık Franchise Tax (400 dolar) daha yüksektir. Yalnızca e-ticaret yapıyorsanız Wyoming daha avantajlıdır.
Kuruluş Süreci: Adım Adım
1. Şirket adını belirleyin: Seçtiğiniz eyaletin Secretary of State sitesinden isim müsaitlik kontrolü yapın. Adın sonunda “LLC” ibaresi bulunmalıdır.
2. Registered Agent atayın: ABD’de fiziksel adresiniz olmadığı için yasal tebligatları almak üzere kayıtlı ajan hizmeti almanız zorunludur. Yıllık maliyeti genellikle 50-150 dolar arasında değişir.
3. Articles of Organization sunun: İlgili eyaletin Secretary of State ofisine kuruluş belgesi gönderin. Çoğu eyalette bu işlem online olarak tamamlanır. Eyalet harcı 50-300 dolar arasındadır.
4. Operating Agreement hazırlayın: Şirketin iç düzenlemelerini tanımlayan bu belge, özellikle banka hesabı açarken talep edilir.
5. EIN alın: IRS’ten alınan bu vergi kimlik numarası olmadan ne banka hesabı açabilir ne de Stripe gibi platformlara başvurabilirsiniz. SSN gerektirmez; Form SS-4 ile faks veya posta yoluyla başvurulur. Süreç 4-8 hafta alabilir.
6. Banka hesabı açın: Mercury, Wise Business veya Airwallex gibi fintech platformları üzerinden Türkiye’den uzaktan hesap açabilirsiniz. Gerekli belgeler: kuruluş belgesi, Operating Agreement, EIN ve pasaport.
Vergi Yükümlülükleri: Yabancı Sahipli LLC için Kritik Kurallar
Türkiye’de ikamet edip ABD’de tek üyeli LLC sahibiyseniz vergi yükümlülükleriniz şunlardır:
Form 5472 + Form 1120 (Pro-Forma): Yabancı sahipli tek üyeli LLC’ler, gelir elde etmese bile her yıl bu bildirimi vermek zorundadır. Vermeyenlere 25.000 dolar ceza uygulanır. Bu, e-ticaret yapan Türk girişimcilerin en sık atladığı ve en pahalı hata olan yükümlülüktür.
Satış Vergisi (Sales Tax Nexus): ABD’de belirli bir eyalette belirli bir satış hacmini aştığınızda o eyalette satış vergisi toplama yükümlülüğünüz doğabilir (economic nexus). Amazon FBA kullanıyorsanız stoklarınızın bulunduğu eyaletler bu yükümlülüğü tetikler. TaxJar veya Avalara gibi araçlar bu süreci otomatikleştirir.
Türkiye’deki Vergi Yükümlülüğü: ABD’deki LLC’nizden elde ettiğiniz kâr, Türkiye-ABD çifte vergilendirmeyi önleme anlaşması çerçevesinde Türkiye’deki kişisel gelir vergisi beyanınıza dahil edilir.
E-Ticaret Platformlarına Kayıt: Dikkat Edilmesi Gerekenler
Amazon FBA: ABD şirketi kurulduktan sonra Seller Central’a başvurun. Hesap açmak için EIN, banka hesabı, pasaport ve işletme adresi gerekir. Stok gönderdiğiniz eyaletlerde satış vergisi nexus’unuzu takip edin.
Shopify: ABD LLC’nizi Shopify hesabınıza bağlayın; Shopify Payments ve diğer ödeme entegrasyonlarına erişim açılır.
Etsy: ABD tüzel kişiliği olmadan da Etsy’de satış yapabilirsiniz; ancak ABD şirketi vergi raporlamasını ve ödeme altyapısını kolaylaştırır.
TikTok Shop: ABD’de aktif satıcı olmak için ABD tüzel kişiliği zorunludur.
amerikadasirket.com ile Amerika’da Şirket Kurun ve E-Ticaret İşinizi Küresel Pazara Taşıyın
Amerika’da şirket kurmak girişimciler için yeni fırsatlar açar. amerikadasirket.com bu yolculukta şirketiniz için doğru planlamayı yapar ve büyüme hedeflerinize ulaşmanıza katkı sağlar. LLC kuruluşundan EIN başvurusuna, banka hesabı açılışından Form 5472 uyumuna kadar tüm süreçleri birlikte yürütürüz. E-ticaret işinizi ABD üzerinden büyütmek istiyorsanız, hemen bizimle iletişime geçin.
