Amerika'da Emlak Vergi Süreçleri

Amerika, yabancılar tarafından en çok mülk alınan ülkelerden biridir ve mülk üzerinden elde edilen alım-satım kazançları veya kira gelirleri gibi çeşitli gelirler vergilendirilmektedir.

Social Enterprises LLC, Delaware eyaleti tarafından, Türkçe hizmet vermeye yetkilendirilmiş ilk ve tek Registered Agent'tır.

Amerika'da Emlak Alım-Satım Süreci Nasıl İşler?

Amerika’da emlak alım-satım süreci, çeşitli vergisel yükümlülükler içerir ve bu süreçte dikkate alınması gereken birkaç önemli nokta bulunmaktadır. Satış sırasında elde edilen kazanç, sermaye kazançları olarak vergilendirilir ve bu, mülkün elde tutulma süresine göre kısa veya uzun dönem olarak sınıflandırılabilir. Eğer mülk, satın alma tarihinden itibaren bir yıldan az süreyle elde tutulduysa, elde edilen kazanç kısa dönem sermaye kazancı olarak vergilendirilir ve genellikle daha yüksek bir oranda vergiye tabi tutulur. Uzun dönem sermaye kazançları için ise, mülk en az bir yıl elde tutulduğunda uygulanır ve genellikle daha düşük bir vergi oranı söz konusudur. Mülk satışı sırasında alıcıların ödediği tapu harcı gibi masraflar da satıcı tarafından vergi indirimi olarak değerlendirilebilir.

Samet Oynamış

EA,CAA

Şirket kurulumu ve vergilendirme ile ilgili tüm merak ettikleriniz için 15 dakikalık ücretsiz bir toplantı oluşturmak ister misiniz?

Amerika'da Ev Almaya Karar Verdiğinizde Yıl İçinde Hangi Vergileri Ödeyeceksiniz?

İlk olarak, mülkünüz için ödemeniz gereken yıllık property tax (emlak vergisi) bulunmaktadır.Eğer mülkünüzü kiraya vererek gelir elde ediyorsanız, bu kira geliriniz üzerinden federal gelir vergisi ödemeniz gerekecektir. Normalde, ABD dışında ikamet eden yabancı mülk sahipleri için kira gelirleri %30 oranında bir stopaja tabidir. Ancak, Individual Taxpayer Identification Number (ITIN) alınarak ve W-8 ECI formu doldurularak bu stopajın uygulanmamasını sağlayabilirsiniz.
Bu vergiler, Amerika’da mülk sahibi olmanın finansal yükümlülüklerini anlamanız ve buna göre plan yapmanız için önemlidir. Özellikle yabancı yatırımcılar için vergi yükümlülüklerini minimize etmek ve vergi planlaması yapmak, sürecin daha verimli ve karlı olmasını sağlayacaktır.

Emlak Satışında Karşılaşılan Vergi Yükümlülükleri

Amerika’da emlak satışı sırasında karşılaşılan vergi yükümlülükleri, çeşitli faktörlere bağlı olarak değişiklik gösterir ve bu süreç, özellikle yabancı satıcılar için önemli bir dikkat gerektirir. Temelde, emlak satışından elde edilen kazanç, sermaye kazançları vergisine tabidir. Bu vergi, mülkün satış fiyatı ile satın alma maliyeti ve iyileştirme harcamaları arasındaki farka uygulanır. Eğer mülk, satın alma tarihinden itibaren bir yıldan uzun süre tutulmuşsa, uzun dönem sermaye kazançları vergisi uygulanır ki bu oran genellikle daha düşüktür. Kısa dönem sermaye kazançları ise, mülk bir yıldan kısa sürede elden çıkarıldığında uygulanır ve daha yüksek bir vergi oranına tabidir.

FIRPTA (Foreign Investment in Real Property Tax Act) Hükümleri

Özellikle yabancı mülk sahipleri için FIRPTA (Yabancıların Gayrimenkul Yatırımlarında Vergilendirme Yasası), Amerika Birleşik Devletleri’nde emlak satışı yapılırken önemli bir rol oynar. FIRPTA, yabancıların ABD’deki emlak satışlarından elde edilen kazanç üzerinden federal gelir vergisi ödemelerini gerektirir. Bu kapsamda, satış bedelinin genellikle %15’i (bazı durumlarda %10 veya %15’ten farklı oranlar da uygulanabilir) alıcı tarafından IRS’e (Internal Revenue Service) ödenmek üzere ayrılır ve bu, bir nevi vergi ön ödemesi olarak işlev görür. FIRPTA’nın uygulanması, alıcının emlak satın aldığı yabancı satıcının vergi yükümlülüklerini yerine getirmesini sağlamak için bir güvence olarak görev yapar.

Alıcı, FIRPTA kapsamında ödenen bu tutarı, satış işlemi tamamlandıktan sonra satıcı adına IRS’e aktarır. Yabancı satıcı daha sonra Amerikan gelir vergisi beyannamesini doldurarak gerçek kazancı üzerinden hesaplanan vergi miktarını belirler ve eğer fazla ödeme yapılmışsa, fazladan ödenen miktar iade olarak talep edilebilir.

FIRPTA düzenlemeleri karmaşık olabilir ve yabancı yatırımcılar için önemli mali sonuçlar doğurabilir. Bu nedenle, emlak satışı öncesinde bizimle çalışmak ve sürecin her adımında uygun şekilde yönlendirme almak, olası vergi yükümlülüklerini doğru bir şekilde yönetmek ve yasalara uygun hareket etmek açısından büyük önem taşır.