Amazon üzerinden satış yapan birçok girişimci, özellikle ABD pazarında faaliyet gösterirken Limited Liability Company (LLC) yapısını tercih ediyor.
Peki neden?

LLC, Türkçede “sınırlı sorumluluk şirketi” anlamına gelir ve hem bireysel girişimciler (sole proprietors) hem de küçük işletmeler için yasal koruma ve vergisel esneklik sağlar.

Özellikle Amazon FBA veya FBM modeliyle satış yapan kişiler için LLC, şu üç konuda kritik rol oynar:

Kişisel mal varlığını koruma (limited liability)
Vergi avantajı (pass-through taxation)
Profesyonel kimlik ve marka güveni

Ama bu avantajların yanında bazı dezavantajlar da var. Bu rehberde Amazon satıcıları açısından LLC kurmanın artılarını, eksilerini ve vergi etkilerini adım adım inceleyeceğiz.

LLC Nedir ve Amazon Satıcıları İçin Ne Anlama Gelir?

LLC (Limited Liability Company), ABD’de hem kişisel hem kurumsal işletmelerin arasında bir hibrit yapı olarak tanımlanır.
LLC, işletme sahibini (member) şirketin borçlarından hukuken korur.

Amazon satıcıları açısından bu şu anlama gelir:

👉 Eğer müşteri bir ürün nedeniyle dava açarsa (örneğin ürün güvenliği, marka ihlali vb.), sorumluluk sadece LLC’ye aittir.
Kişisel banka hesaplarınız, eviniz veya aracınız bu davadan etkilenmez.

Bu koruma, bireysel satıcılarda (sole proprietorship) yoktur — dolayısıyla LLC kurmak risk yönetimi açısındanmantıklıdır.

Amazon Satıcıları İçin LLC Kurmanın Vergi Avantajları

1. Pass-Through Taxation (Çifte Vergilendirme Yok)

LLC’ler varsayılan olarak “pass-through entity” olarak değerlendirilir.
Bu, şirketin kazancının doğrudan sahibine aktarılması ve şirket düzeyinde ayrı bir vergi ödenmemesi anlamına gelir.

Örneğin:
Amazon satışlarından $100,000 kazandınız, $40,000 gideriniz var → Net gelir $60,000.
Bu $60,000 doğrudan sizin bireysel geliriniz olarak Form 1040 Schedule C üzerinde vergilendirilir.

Bu sayede hem şirket vergisi (corporate tax) hem de kişisel gelir vergisi ödemezsiniz — sadece biri.

2. Gider Düşme (Expense Deduction) Kolaylığı

LLC sahipleri, Amazon işletmesiyle ilgili tüm giderleri vergiden düşebilir.
Bunlara şunlar dahildir:

Amazon komisyonları ve FBA ücretleri
Reklam giderleri (Amazon Ads, Google Ads)
Paketleme, kargo, iade masrafları
Home office (evden çalışma) giderleri
İş seyahatleri ve ofis ekipmanları

Bu giderler net kazancı düşürür, dolayısıyla ödenecek gelir vergisini azaltır.

3. Güvenilir Marka İmajı ve İş Kredi Puanı (Business Credit)

Amazon satıcı hesapları, LLC altında açıldığında “registered business” statüsüne geçer.
Bu, özellikle şu avantajları sağlar:

Tedarikçilerle kurumsal sözleşme yapma imkânı
Amazon markalaşma programlarına (Brand Registry) kolay kabul
İşletme kredisi (business loan) veya kredi kartı alma kolaylığı

Bunlar doğrudan finansal olmasa da dolaylı vergi avantajları yaratır.

LLC Kurmanın Dezavantajları ve Dikkat Edilmesi Gerekenler

Her avantajın bir maliyeti vardır. LLC kurmanın bazı dezavantajları ve ek yükleri de bulunur.

1. Eyalet Bazlı Kuruluş Ücretleri ve Yıllık Yenileme

ABD’de LLC kuruluşu eyalet bazında düzenlenir.
Kuruluş ücretleri genellikle $100 – $500 arasındadır.
Ancak Delaware, Wyoming ve Florida gibi eyaletlerde bu ücret daha düşüktür.

Ayrıca her yıl franchise tax veya annual report fee ödemek gerekir (örneğin California’da yıllık minimum $800).

2. Self-Employment Tax (Serbest Meslek Vergisi)

Pass-through yapının bir sonucu olarak, LLC geliriniz self-employment tax kapsamına girer (%15.3).
Bu vergi, Sosyal Güvenlik (Social Security) ve Medicare katkılarını kapsar.

Ancak doğru planlama ile (örneğin S-Corp statüsü seçilerek) bu yük azaltılabilir. (Bu vergi ABD’de yasamayan mükellefler icin geçerli degildir.)

3. Muhasebe ve Vergi Raporlama Yükü

LLC sahipleri genellikle şunları hazırlamak zorundadır:

Form 1040 + Schedule C
Eğer ortaklı LLC ise Form 1065 + K-1
Eyalet düzeyinde Annual Report
IRS’ye Employer Identification Number (EIN) bildirimi

Bu belgeler, bireysel satıcılara kıyasla daha fazla muhasebe takibi gerektirir.

4. Çifte Raporlama Riski (Amazon 1099-K + LLC Beyanı)

Amazon, her LLC’ye yıllık olarak Form 1099-K gönderir (brüt satış toplamını gösterir).
Bu tutarın, LLC’nin beyan ettiği gelirle tutarlı olması gerekir.

Aksi halde IRS, “income mismatch” uyarısı gönderir.
Bu durum genellikle giderlerin düşülmesi sırasında hatalı muhasebe yapıldığında ortaya çıkar.

Alternatif: LLC Yerine Bireysel Satıcı (Sole Proprietorship) Kalmak

Bazı küçük Amazon satıcıları için LLC kurmak fazla karmaşık olabilir.
Özellikle düşük hacimli satış yapanlar için, bireysel işletme (sole proprietor) olarak kalmak şu avantajları sağlar:

✅ Kuruluş maliyeti yok
✅ Basit muhasebe (yalnızca Form 1040 + Schedule C)
❌ Ancak kişisel sorumluluk tamamen size aittir.

Yani bir ürün davası veya Amazon hesap ihlali durumunda tüm risk şahsi mal varlığınıza yansır.

Bu nedenle, gelir hacmi $20,000+ seviyesine ulaştığında LLC kurmak çoğu zaman daha mantıklıdır.

Türkiye’den Amazon Satışı Yapanlar İçin LLC Kurmak Mantıklı mı?

Türkiye’de yaşayan girişimciler, ABD’de fiziksel bulunmadan da LLC kurabilir.
Bu, genellikle Delaware veya Wyoming gibi eyaletlerde çevrimiçi olarak yapılır.

Avantajları:

ABD vergi numarası (EIN) almak kolaydır
Amazon US hesabı açmak sorunsuz olur
Global vergi uyumu (IRS + Türkiye çifte vergilendirme anlaşması) sağlanabilir

Dezavantajı:

ABD muhasebecisi ile çalışmak gerekir
IRS’e yıllık rapor sunulmazsa ceza riski vardır
Banka hesabı açmak bazen zordur

2025 Yılı İçin Stratejik Öneriler

Yıllık brüt gelir $20,000’ı geçtiğinde LLC kurmak hem yasal hem vergisel koruma sağlar.
LLC + S-Corp seçeneği, gelir $70,000+ olduğunda self-employment tax’ı azaltır.
Ayrı banka hesabı kullanın – kişisel/şirket fonlarını asla karıştırmayın.
1099-K beyanlarını LLC kayıtlarıyla eşleştirin – IRS tutarsızlık tespit ederse ceza uygular.
Kâr-zarar tablolarınızı (P&L) her çeyrekte güncelleyin; yıl sonu sürpriz vergi borcunu önlersiniz.

Sonuç: Amazon Satıcıları İçin LLC Kurmak Mantıklı mı?

Eğer Amazon satışlarınız hobi düzeyini aştıysa, düzenli gelir elde ediyorsanız veya müşteri riski taşıyan fiziksel ürün satıyorsanız — evet, LLC kurmak kesinlikle mantıklı.

LLC, size hem hukuki koruma hem de vergisel esneklik sağlar.
Ancak küçük hacimli, düşük riskli satış yapanlar için bireysel satıcı olarak kalmak da makul bir seçenektir.

Kısacası: “LLC kurmak bir maliyet değil, gelecekteki vergi ve yasal risklerden korunmak için bir yatırımdır.”